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L'abc des frais déductibles de l'indépendant en nom personnel

La garantie de communiquer à votre comptable tous les postes de frais déductibles potentiels

Un Guide Pratique 2018 au sujet de... 

Résumé

Ce Guide Pratique 2018 est un instrument de travail indispensable pour l’indépendant en nom personnel qui veut bénéficier de déductions fiscales optimales, sans payer trop d'impôts. La nouvelle édition de ce guide contient de NOMBREUSES MODIFICATIONS suite à l'avalanche de nouvelles lois.

En détail

Ce guide reprend, sous forme d'abécédaire, l'essentiel des dépenses qui peuvent être déduites en 2018 par un indépendant en nom personnel :

  • un aperçu exhaustif de tous les frais déductibles
  • en ce compris les règles applicables en matière de TVA
  • mis à jour pour l'année de revenus 2018
  • classés par ordre alphabétique
  • chaque poste de déduction fait l'objet d'une analyse détaillée en suivant une structure établie
  • en ce compris une liste des justificatifs requis pour votre comptabilité

Cet ouvrage vous permettra, en un minimum de temps, de rechercher toutes les informations nécessaires pour déduire fiscalement un maximum de frais en toute sécurité.

Ce Guide Pratique 2018 intéressera particulièrement... 

les indépendants en nom personnel

  • souhaitant optimiser leurs frais déductibles

Les nouveaux sujets et ajouts les plus importants de cette édition concernent... 

L’impact de l’accord estival notamment sur le plan de :

  • la modification des règles de déduction de vos frais de voiture
  • la majoration de la déduction pour investissement unique de 8 % à 20 %

Les nouveaux chiffres pour l’exercice d’imposition 2019 (année de revenus 2018)

Le changement de position de l’administration de la TVA en ce qui concerne les mentions devant obligatoirement figurer sur vos factures d’achat afin de pouvoir en récupérer la TVA

Des références supplémentaires aux circulaires, décisions de jurisprudence, décisions anticipées, ... applicables

Ce Guide Pratique 2018 a été rédigé par... 

Guy Ceresetti

  • conseiller à l’Administration Grandes Entreprises de l’Administration générale de la Fiscalité
  • coordinateur régional auprès du Service Relations internationales de l’Administration générale de la Fiscalité

Dominique Darte

  • conseiller fiscal au SPF Finances et membre de la commission des normes comptables

Dans ce Guide Pratique 2018 vous trouverez... 

Avant-propos

Partie I - La déduction des dépenses professionnelles – ­notions liminaires

1. Principes généraux de la déduction des frais professionnels

1.1. Nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle

1.2. Faits ou supportés pendant la période imposable

1.3. En vue d’acquérir ou de conserver les revenus imposables

1.4. Être justifiés quant à leur réalité et leur montant

1.5. Charge de la preuve

1.6. Frais qui dépassent de manière déraisonnable les besoins professionnels

1.7. Frais forfaitaires

2. Prise en charge directe ou amortissement

3. Déduction de la TVA

Partie II - Les dépenses déductibles de l’indépendant en nom personnel

1. Amendes

2. Antiquités

3. Assurances

4. Assurances « revenu garanti »

5. Avocat

6. Banque

7. Boissons offertes

8. Bureau

9. Business seats

10. Cadeaux et chèques-cadeaux

11. Cadeaux d’affaires

12. Camionnettes

13. Chèques-ALE et titres-services

14. Chèques-repas ou titres-repas

15. Commissions

16. Conjoint aidant

17. Cotisations à des « services clubs »

18. Créance douteuse

19. Déduction pour investissement

20. Démonstration

21. Eau

22. Échantillons

23. Éco-chèques

24. Électricité

25. Excursions

26. Expertise

27. Formation

28. Garde d’enfants

29. Gaz

30. Goodwill et clientèle

31. Honoraires

32. Immeuble

33. Impôts

34. Indemnités allouées en remboursement de frais

35. Intérêts d’emprunts

36. Journées portes ouvertes

37. Leasing voitures

38. Libéralités

39. Location de biens meubles (matériel ou outillage)

40. Location d’immeubles

41. Logiciels

42. Milieu d’accueil collectif de la petite enfance

43. Motocyclettes

44. Outplacement

45. Parking

46. Passif social

47. Pension complémentaire libre des indépendants (PCLI)

48. Plan PC privé et mise à disposi­tion d’une installation informatique

49. Précompte immobilier

50. Primes de mariage et d’ancienneté

51. Provisions pour risques et charges

52. Publications et revues

53. Publicité

54. Réception

55. Rémunérations

56. Rémunérations « membres de la famille »

57. Rémunérations « étudiant »

58. Restaurant en Belgique

59. Restaurant à l’étranger

60. Sécurisation des locaux professionnels

61. Séminaires ou colloques

62. Site Web

63. Tax shelter pour les entreprises débutantes

64. Téléphone, fax et GSM

65. Versements anticipés

66. Vêtements

67. Voitures, voitures mixtes ou minibus

68. Voyages d’affaires à l’étranger

69. Voyages à l’étranger pour études, séminaires, stages, formation, etc.

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